Contabilidad (por apunte) / conciliación bancaria

La conciliación bancaria es una comparación que se hace entre los apuntes contables que lleva una empresa de su cuenta bancaria y los ajustes que el propio banco realiza sobre la misma para comprobar los registros de los libros contables de la empresa con los extractos de las cuentas corrientes y detectar posibles diferencias realizando las correcciones o ajustes necesarios.

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Descripción

La conciliación bancaria es una comparación que se hace entre los apuntes contables que lleva una empresa de su cuenta bancaria y los ajustes que el propio banco realiza sobre la misma para comprobar los registros de los libros contables de la empresa con los extractos de las cuentas corrientes y detectar posibles diferencias realizando las correcciones o ajustes necesarios.

En resumen, se trata de puntear los diferentes movimientos que hay en el banco con las facturas de la empresa para determinar que cada una de las transacciones forma parte de una factura.

La conciliación bancaria es un proceso que, si bien no es obligatorio, es muy aconsejable para cualquier empresa, independientemente de su ámbito, tamaño o tipo. De hecho, la mayoría de las empresas lo realizan de forma habitual. Pero las conciliaciones bancarias no tienen como objetivo hacer coincidir los saldos de bancos que tiene registrados la empresa con los de los extractos de esas cuentas. Su finalidad, por el contrario, es identificar con claridad qué es lo que ha generado la diferencia. Es importante comprender que la conciliación bancaria no busca en ningún momento legalizar errores.

Las ventajas que nos ofrece este proceso es mejorar el control de los recursos de la empresa y mantener actualizada la contabilidad, pues tener las cuentas actualizadas nos permite afrontar cualquier inspección o disponer de una información financiera fiable para tomar decisiones económicas en la empresa.

Plazos

Plazos de presentación:

  • No hay plazo de presentación, pero es recomendable hacer la conciliación bancaria por tramos y que, en cada trimestre fiscal, esté comprobado. La conciliación bancaria es un requisito indispensable que de manera trimestral deberá ser realizada para tener la contabilidad al día y poder cumplir con las obligaciones fiscales trimestrales.
  • Suele hacerse de mes en mes, pero se puede hacer cada menos tiempo si es necesario.

Requisitos

Documentación asociada:

  • El primer documento que nos hace falta es el extracto bancario del periodo que queremos conciliar.
  • Repasamos el libro mayor de contabilidad de la empresa. La contabilidad tiene que estar al día, para evitar tener que conciliar varias veces.
  • La mayoría de empresas disponen de varias cuentas bancarias, por lo que tenemos que comprobar que estamos conciliando la información de la misma entidad y de la misma cuenta.
  • El último documento que nos hará falta es la conciliación bancaria del mes anterior, para comprobar el saldo final, y en caso de encontrar algún desajuste poder verificar si su origen está en el mes que conciliamos o bien lo venimos arrastrando de periodos anteriores.
  • Justificantes de gastos, si proceden.
  • La caja real, un libro de caja y la cuenta contable de caja.
  • Documento de conciliación.

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